Otra querella por delito tributario en el marco del denominado caso Penta presentó este jueves elServicio de Impuestos Internos, esta vez por las irregularidades vinculadas a 97 contratos simulados de operaciones de forwards.
Las operaciones cuestionadas se efectuaron entre los años tributarios 2009 a 2013 y generaron unperjuicio fiscal que, de acuerdo a la estimación inicial realizada por fiscalizadores de la Subdirección Jurídica, asciende a más de $2.400 millones.
La querella interpuesta en el Octavo Juzgado de Garantía de Santiago es en contra de 26 personas en total, entre ellos los socios fundadores y representantes legales de distintas empresas del Grupo Penta y los representantes legales de las empresas CB Consultorías y Proyectos y Forestal Valparaíso, ligadas al Grupo Cruzat, que actuaron como contraparte en las operaciones que el Servicio cataloga de «artificiosas».
El SII busca que se investigue a los responsables como presuntos autores de delito tributario por la rebaja indebida de la renta líquida imponible de las compañías y la evasión del Impuesto Únicoestablecido en el artículo 21 de la Ley Sobre Impuesto a la Renta, al registrar como gasto en su contabilidad y luego incorporar en sus declaraciones de impuestos pérdidas ficticias originadas en operaciones de forwards artificiosas.
La acción penal apela a los artículos 97 N° 4 inciso primero del Código Tributario, que se refiere a lapresentación de declaraciones maliciosamente incompletas o falsas o al empleo de otros procedimientos dolosos encaminados a ocultar o desfigurar el verdadero monto de las operaciones realizadas o a burlar el impuesto; y en el artículo 13 de la ley 20.544, que regula el tratamiento tributario de los instrumentos derivados, en relación con el artículo 97 N° 5 del Código Tributario, al haber omitido la presentación de declaraciones juradas exigidas por ley para la fiscalización de los impuestos asociados a estas operaciones.
